Le statut de résident pour vivre en Andorre avec Molines Patrimonis

Vous envisagez de vous expatrier et de vous installer en Andorre ? Pour résider en Principauté, vous devez obtenir le statut de résident andorran. Il existe deux types de résidence en Andorre, la résidence active et la résidence passive, et chacune obéit à des règles différentes.

Résidence en Andorre : les différentes possibilités

Si vous souhaitez obtenir la résidence en Andorre, sachez qu’il existe deux principaux types de résidence : la résidence active et la résidence passive. Nous vous fournissons ici les informations que vous devez prendre en compte sur ces deux types de permis de séjour. Il existe également d’autres formes de résidence qui sont accordées à des personnes pouvant justifier d’un talent particulier ou d’un certain prestige (culturel, scientifique, etc.), comme les artistes ou, par exemple, les sportifs d’élite.

Les principaux types de résidence en Andorre

Il existe deux principaux types de résidence en Andorre : la résidence fiscale active, pour les personnes qui travaillent en Andorre ou qui ont un projet d’entreprise qu’elles souhaitent réaliser dans le pays, et la résidence passive pour les personnes qui, bien qu’elles ne travaillent pas en Andorre, souhaitent pour investir et résider en Principauté. Nous vous expliquons ici les conditions d’obtention des deux types de résidence.

Résidence active : travailler en Principauté

La résidence fiscale active est accordée aux personnes qui travaillent en Andorre et il existe deux manières de l’obtenir.

Exercer une activité professionnelle en Andorre

Si vous avez une offre d’emploi d’une entreprise andorrane et que vous souhaitez travailler en Andorre, vous avez le droit de demander la résidence active en Andorre.

Créer une société sur le territoire andorran

Si vous avez un projet d’entreprise en Principauté, vous pouvez obtenir la résidence active. Pour devenir résident actif en Andorre, votre activité professionnelle doit remplir les conditions suivantes :

L’employeur doit avoir au moins un salarié
Le siège social de l’entreprise doit être situé dans l’une des 7 paroisses qui composent le territoire andorran
Un certain pourcentage de la production de services ou de biens (dans certains cas jusqu’à 85%) doit être dédié au marché étranger d’Andorre (et pas seulement au marché local),
Les bénéficiaires d’un permis de séjour fiscal professionnel en Andorre doivent déposer un minimum de 15 000 € auprès de l’Autorité financière andorrane (AFA, anciennement INAF). En cas de non-renouvellement du titre de séjour, ce montant est restitué.

Conditions d’obtention de la résidence active andorrane

Si vous justifiez d’une activité professionnelle ou de la création d’une entreprise en Andorre, vous pouvez obtenir le statut de résident actif. Les démarches doivent être effectuées auprès du Ministère de l’Intérieur, les conditions à respecter sont les suivantes :

Vivez au moins 183 jours réels par an dans la Principauté d’Andorre
Avoir plus de 18 ans
Fournir la preuve de l’absence de casier judiciaire
Avoir un contrat/promesse de travail avec une entreprise andorrane
Créer une société et détenir plus de 10% des actions
subir un examen médical,
Procédez à l’installation de votre domicile fiscal en Andorre.

Résidence passive andorrane : investir dans le pays pyrénéen

Le statut de résident passif en Andorre est accordé aux personnes qui ne travaillent pas en Andorre mais qui souhaitent résider en Principauté.

Conditions d’obtention de la résidence passive andorrane

Pour obtenir un permis de séjour passif en Andorre, vous devez fournir différentes informations et documents:

Fournir la preuve de l’absence de casier judiciaire
Passeport et acte d’état civil
Attestation d’assurance maladie, retraite et invalidité
Pour les plus de 60 ans, une attestation d’assurance maladie
Certificar una renda, com a mínim, 4 vegades superior a la renda mitjana del país.

Attention, tous les documents étrangers doivent être postulés ! L’autorisation de séjour passive est également soumise au respect des conditions suivantes :

Avoir plus de 18 ans
Vivre au minimum 90 jours réels par an en Principauté d’Andorre
Avoir une adresse officielle
Apporter un document bancaire indiquant la caution impayée de 50 000 € à l’AFA (Autorité Financière Andorrane), plus la caution de 10 000 € pour chaque membre de la famille.
Se soumettre à un examen médical au service de l’immigration
Justifier un revenu supérieur à 300% du salaire annuel minimum d’Andorre
Obligation d’investir au moins 400 000 € dans la Principauté d’Andorre. Cet investissement peut prendre plusieurs formes (Les dépôts obligatoires impayés à l’AFA sont déduits de ce montant).

Les différents statuts de résidents passifs

Les personnes qui n’ont pas de contrat de travail ou qui n’ont pas l’intention de créer leur entreprise peuvent également demander la résidence passive en Andorre. Il existe 3 catégories de résidence passive : A, B et C.

Résident passif en Andorre catégorie A : pour les personnes qui vivent en Andorre sans avoir d’activité professionnelle.
Résident passif en Andorre catégorie B : pour les personnes qui ont un revenu généré par une activité internationale et non une activité locale.
Résident passif en Andorre catégorie C : pour les personnes de prestige international reconnu (athlètes, chercheurs et artistes).

La fiscalité des résidents andorrans

Les raisons pour lesquelles les étrangers souhaitent obtenir la résidence en Andorre sont nombreuses : l’environnement naturel, les stations de ski, son centre de thermo-loisirs unique en Europe, etc. Mais le système fiscal constitue également une incitation pour les investisseurs étrangers. En effet, les impôts andorrans sont parmi les plus bas au monde, de 0 à 10 % maximum.

Les principaux impôts pour les futurs résidents andorrans

Impôt Général Indirect (IGI)

Introduite en 2013, l’IGI est une taxe sur les biens de consommation et la prestation de services, similaire, à bien des égards, à la TVA espagnole. Son taux général est de 4,5%, l’un des taux les plus bas du continent européen.

Impôt sur le revenu des personnes physiques (IRPF)

Introduit en 2015, c’est l’impôt qui taxe les revenus perçus par les personnes physiques. Le taux d’imposition est le suivant :

Moins de 24 000 € de revenus annuels : taux d’imposition 0%
Entre 24 000 € et 40 000 € de revenus annuels : taux d’imposition de 5%
Revenu annuel supérieur à 40 000 € : taux d’imposition de 10%

Le taux de l’impôt sur le revenu des personnes physiques, qui ne peut excéder 10 %, est parmi les plus bas du continent européen !
Imposer les revenus de toutes les personnes physiques :

Revenus générés par l’exercice d’une profession ou d’une activité qui comprennent la somme des rémunérations, salaires et primes
Revenus liés à l’exploitation de biens immobiliers, notamment locatifs
Revenus provenant de certaines activités telles que les activités commerciales, professionnelles ou administratives
Revenus provenant de biens immobiliers ou de droits mobiliers, ainsi que d’intérêts bancaires

Les donations, successions, revenus résultant de mutations immobilières et les acquisitions gratuites ne sont pas soumis à l’impôt sur le revenu des personnes physiques. Les personnes qui résident en Andorre plus de 183 jours au cours d’une année civile et celles qui exercent une activité économique ou ont des intérêts économiques leur permettant de réaliser des bénéfices en Principauté sont soumises à l’impôt sur le revenu des personnes physiques. La déclaration de revenus des personnes physiques doit être déposée entre le 1er avril et le 30 septembre de l’année civile suivant la période de règlement correspondante.

Les autres impôts de la Principauté

Pour obtenir un titre de séjour actif, vous devez exercer une activité professionnelle ou créer une entreprise en Principauté. Si vous souhaitez créer votre entreprise, vous serez soumis à l’Impôt sur les Sociétés (IS). Introduit en 2012, l’IS taxe les bénéfices réalisés par les entreprises, et son taux d’imposition ne dépasse pas 10 %. Il existe également le tarif local Incendie et Incendie, perçu annuellement par la Municipalité où vous habitez. Toutes les personnes physiques âgées de 18 à 65 ans sont soumises à cet impôt local. Chacune des sept paroisses du pays a le pouvoir de fixer le montant du Feu et du Lieu. Enfin, les 7 paroisses qui composent la Principauté collectent également directement les taxes communales pour l’implantation de commerces et de bureaux.

Impôt sur les plus-values

Le Plusvàlua pour les résidents fiscaux en Andorre

Cette taxe, instaurée en 2006, s’applique à la vente de biens immobiliers dont l’acquisition date de moins de 10 ans. De manière simplifiée, nous dirons que, au moment de la vente, le montant de la plus-value réalisée est retenu en moyenne à 5 %. Si au final il n’y a pas de plus-value ou que la vente n’est pas soumise à cet impôt, le montant retenu est remboursé dans un délai de 3 à 6 mois. Pendant cette période, les autorités andorranes vérifient le respect de la législation et contrôlent la valeur du bien déclaré. Si le bien est entre les mains de la même personne depuis au moins 10 ans, l’opération d’achat-vente n’est pas soumise à taxe.

Qu’en est-il de la nationalité andorrane ?

La nationalité andorrane peut être acquise après 20 ans de résidence ininterrompue en Principauté. Mais l’obtention de la nationalité n’est pas automatique. En plus des 20 ans de résidence, il devra passer un examen général de culture du pays en catalan, la langue officielle. Une fois la nationalité andorrane obtenue, les autorités vous demanderont de renoncer à votre nationalité d’origine car la Constitution andorrane n’autorise pas la double nationalité.